Heb jij de UBO-inschrijving al geregeld?
De tijd begint te dringen om de inschrijving in het UBO-register te doen: vóór 27 maart 2022 moeten de
UBO’s van ondernemingen, verenigingen en stichtingen ingeschreven zijn. De verplichting om uiteindelijk belanghebbenden in te schrijven in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel bestaat overigens al sinds 27 september 2020. Of in goed Engels “ultimate beneficial owners”, waar de term UBO vandaan komt.
Wie is UBO?
De persoon die de uiteindelijke eigenaar is of de zeggenschap heeft over een onderneming, stichting of vereniging is de UBO. Bij een besloten vennootschap gaat het dan om de volgende personen:
- Personen met meer dan 25% van de aandelen
- Personen met meer dan 25% van de stemrechten
- Personen die de feitelijke zeggenschap over de onderneming hebben.
Waarom een UBO-register?
Het UBO-register moet een bijdrage leveren aan het tegengaan van witwaspraktijken en terrorismefinanciering. Op Europees niveau is in 2019 besloten dat elke lidstaat een UBO-register moet invoeren. Hier is uiteraard veel discussie over geweest, omdat het van grote invloed is op de privacy van bedrijfseigenaren. Helaas heeft dat er nog niet toe geleid dat het UBO-register niet ingevoerd wordt.
Inmiddels is door de Tweede Kamer wel aan de Minister van Financiën gevraagd of de deadline van 27 maart 2022 niet uitgesteld moet worden totdat het Europese Hof van Justitie uitspraak heeft gedaan over de rechtmatigheid van het UBO-register. Dit omdat in een procedure die gevoerd wordt voor dit Hof, de advocaat-generaal in zijn conclusie het standpunt heeft ingenomen dat twee artikelen uit de richtlijnen met betrekking tot het UBO-register, ongeldig zijn. Er is dus nog een (kleine) kans dat de inschrijving in het UBO-register niet vóór 27 maart 2022 gedaan hoeft te zijn,
Wie moet de inschrijving verzorgen?
De organisatie is er zelf verantwoordelijk voordat de UBO’s ingeschreven worden in het register. Bij oprichtingen na 27 september 2020 moet de UBO binnen 7 dagen na oprichting ingeschreven worden.
Wettelijk is bepaald dat organisaties tot en met 27 maart 2022 de mogelijkheid krijgen om hun UBO’s in te schrijven. Als de UBO’s niet voor die datum ingeschreven zijn in het UBO-register, kan het Bureau Economische Handhaving een boete opleggen.
Wat staat er in het UBO-register?
De gegevens die in het UBO-register opgenomen worden, zijn voor een deel openbaar en voor een deel niet. De openbare gegevens zijn:
- Voor- en achternaam
- Geboortemaand en – jaar
- Nationaliteit
- Woonstaat
- Aard en omvang het economisch belang van de UBO.
In enkele specifieke situaties kan de UBO verzoeken om ook de openbare gegevens af te schermen. Dit kan als:
- sprake is van een minderjarige UBO;
- de UBO onder curatele of bewind staat;
- de UBO politiebeveiliging heeft.
De volgende gegevens zijn niet openbaar:
- BSN/buitenlands fiscaal identificatienummer (TIN);
- geboortedag;
- geboorteland en – plaats
- woonadres;
- afschrift van geldig identiteitsdocument;
- afschrift van document (en) waaruit de aard en omvang van het economisch belang blijkt.
De niet-openbare gegevens kunnen alleen geraadpleegd worden door bevoegde autoriteiten en de Financiële Inlichtingen Eenheid.
Meer informatie?
Op de websites van de Rijksoverheid en de Kamer van Koophandel kun je meer informatie vinden over het UBO-register: